美国房产遗产税是多少? 遗产的定义是什么?
美国遗产税于1797年首次开征，其目的是为该国海军的发展筹集资金。此后，遗产税时征时停，直到1916年才成为固定性税收。现行联邦遗产税的基本框架是1976年通过的税收改革法案确定的，30年来税制几经调整，此项税收占联邦税收总额的比重始终保持在1.5%左右，年收入也从1976年的50亿美元增加到2002年的265亿美元，增长了4.3倍。由于对遗产税的看法截然不同，近几年来美国围绕遗产税的保留与废止发生了一场颇有戏剧性的风波，至今余波未平。
1999年和2000年，美国国会曾经先后两次通过关于逐步废止遗产税的法案，但是最终被当时的总统克林顿否决。
美国现任总统布什早在就任美国总统之前就表示：每一个家庭、每一个农场主和每一个商人，都应当自由地将其一生的勤劳所得留给他们所爱的后人。因此，美国应当取消遗产税。
2000年布什当政以后，立即将他的主张付诸实施。2001年2月8日，布什总统向美国国会提交了关于近期内大幅度削减遗产税的提案。此后，国会众议院、参议院分别通过了该项提案。同年6月7日，经过布什总统签署，该项法案成为正式法律，于2002年1月1日起实施。根据该项法律，从2002年到2009年，美国遗产税的税前综合扣除额将逐步增加：2001年为67.5万美元，2002年增加到100万美元，2004年增加到150万美元，2006年增加到200万美元，2009年增加到350万美元。与此同时，遗产税的最高边际税率也将逐步下降：2001年为55%，2002年降低到50%，2003年降低到49%，2004年降低到48%，2005年降低到47%，2006年降低到46%，2007年降低到45%。2010年停止征收遗产税1年。2011年将遗产税恢复到2001年的状况.
国外遗产税怎么征收
美国税务局对美国税务居民在全球盛行征收遗产税，由继承人缴纳。每个美国税务居民有1154万美金的终身免税额，超出的部分逐渐提高税率。如果想要详细地了解，可以去咨询澳加美联的王国栋及其团队，他们非常的专业，并且有实操经验。
美国的遗产税是怎么回事？
遗产税是一个国家或地区对死者留下的遗产征税。中华人民共和国继承法规定规定：若房屋所有权人不在了，由第一顺序继承人(配偶、子女、父母)继承;在继承房屋办理过程中不需缴税，在对外出售时需要全额缴纳20%个税及其他税费。1、公证继承：按照中华人民共和国继承法的规定，若房屋所有权人不在了，由第一顺序继承人(配偶、子女、父母)继承，办理房屋继承公证;2、缴纳公证费2%：房屋的所有法定继承人带着身份证明、户口本、房权证、死亡证明等到公证处办理房产继承公证;公证部门工作人员受理后按规定对当事人提供的材料核实调查，对所有法定继承人逐一问讯笔录，记录在案，委托评估公司评估、出具评估报告;确认无误后，根据上述证言、证据等出具公证书;领取公证书，缴纳公证费2%;3、房权变更；继承人带着身份证明、房权证和公证书到房管部门申请继承变更申请，房管部门工作人员受理、审批、出证;手续费每平方1元，登记费80元，领取房权证;4、对外售房过户；和买方一起准备好过户材料，按程序测绘、评估，缴纳税费;5、缴纳个税及其他税在税务部门契税窗口，申请缴纳契税，契税按评估额1%-3%缴纳,买方缴纳;在税务部门营业税窗口，申请缴纳(或减免)营业税，按5.6%缴纳(减免)，卖方缴纳;在税务部门营业税窗口，申请缴纳个人所得税，所得税按全额20%缴纳，卖方缴纳;国家按全额20%征收的个人所得税，就是所说的房屋遗产税;6、房管部门缴费到房管部门受理窗口申请房权证交易过户，房管部门工作人员受理、审批、出证，缴纳交易费、登记费(工本费)、工本印花税5元，领取房权证。
国外的遗产税是怎么收的？
美国遗产税调整频繁，这也说明民主党与共和党在税收政策上的分歧巨大。民主党倾向于对富人加税，而共和党倾向于对富人减税。根据现行税法，2012年去世的人的遗产赠与税的免税额为525万美元，对超过免税额的遗产实行累进税率，共12级，最低边际税率为 18%，最高边际税率为40%，现在美国正考虑把最高边际税率调高到45%。边际税率指在税收中，把应税金额划分为几个等级，每个等级规定不同的税率。通常是金额越高的部分，税率越高，让高收入和财产多的人税负重些，体现纳税公平。读者可以通过下文遗产赠与税的具体例子理解边际税率。美国的赠与税每年计征一次，根据2013年标准，一年中对一个人的赠与财产不超过14000美元则免交赠与税。如果是美国公民或持美国绿卡者，对全球赠予的财产征税，不管是在什么地方赠予，也不管财产位于世界的何地。对没有美国绿卡的外国人，如果赠与的财产在美国境内，也必须交纳赠与税。
日本对其公民的全球财产征收遗产赠与税，如果境外财产已经在财产所在国纳税，境外纳税额可在日本境内纳税时作为抵免额。日本的遗产税实行累计税率，1000万日元以下为10%，1000万-3000万日元为15%，3000万-5000万日元为20%，5000万-1亿日元为30%，1亿-3亿日元为40%，超过3亿日元为50%。
2013年1月14日，日本决定提高遗产税的最高边际税率，超过6亿日元为55%。日本赠与税也是累进税率，200万日元以下为10%，200万-300万日元为15%，300万-400万日元为20%，400万-600万日元为30%，600万-1000万日元为40%，超过1000万日元为50%。
比利时遗产赠与税也是采用累进税率，跨度很大，最低边际税率为3%，最高边际税率为80%。
韩国遗产赠与税均实行累进税率，边际税率分5级，税率10%-50%。
荷兰遗产赠与税税率保持一致，都是累进税率，有一定的免税额。应税财产在18708欧元以内，配偶和直系亲属的税率为10%，旁系亲属为18%，其他为30%；超过118708欧元，配偶和直系亲属税率为20%，旁系亲属为36%，其他为40%。
德国遗产赠与税实行累进税率，最低边际税率为7%，最高为50%。直系亲属三代之间税率为7%-30%，旁系亲属三代之间税率为15%-43%，其他税率为30%-50%。
丹麦遗产赠与税实行单一比例税，财产在亲属之间转移税率是15%，如果转让给非亲属，对交纳15%的税后的剩余财产再额外征收25%，这样，非亲属之间的遗产赠与税税率大致为36.25%。
匈牙利遗产赠与税采用累进税率，三代直系亲属边际税率为11%、15%和21%；三代旁系亲属边际税率为15%、21%和30%；其他为21%、30%和40%。
国外遗产税是怎么收的？
国于1916年正式开征联邦遗产税，对超过5万美元（相当于现价72万美元）的遗产征收，最高税率是10%。为防止通过生前赠与以及将遗产以信托的方式转让给子女的下一代或几代，从而逃避遗产税，又相继开征赠予税和隔代遗产转让税。1977年起美国遗产税和赠与税适用统一的税率表。 美国遗产税的征税对象为美国公民或居民死亡时拥有或被推定拥有的财产，包括不动产，有形个人财产如货币，无形个人财产如公司股份、合营公司与信托机构中的权益、债券、保险单、退休金、知识产权中的财产权益，现有动产，被继承人死亡前3年内赠与的财产。美国公民和居民死亡时，其遗产无论位于何地都应包括在总遗产中征收遗产税。非居民外国人死亡时，就其在美国境内的财产缴纳遗产税。构成适用美国遗产税的居民，是指死亡时在美国拥有长期住所的外国人，即在美国拥有居所且没有任何以后从居所迁移的明确意图。 美国采行总遗产税制，根据美国遗产税法规定，对应纳遗产税的遗产，遗产管理人或遗嘱执行人负有义务在被继承人死亡后9个月内负责从遗产总额中提取一部分纳税，在缴纳遗产税前不得将遗产分配给继承人和受遗赠人。被继承人所遗留的财产按公平市场价格估算的金额减去扣除额即为应纳税遗产额。遗产扣除项目包括：丧葬费用，遗产管理和遗嘱执行费用，债务和抵押财产，已发生而未缴纳的税款，对慈善机构和具有美国籍配偶的捐赠（不受数额限制），作为学费或医疗费的捐赠，对政治组织的捐赠，一定期限内继承的财产，统一扣除。死者死亡前两年内继承的财产可100%扣除，第三、四年前继承的财产，扣除80%；前第五、第六年继承的财产，扣除60%，死亡前第七、第八年继承的财产，扣除40%；死亡前第九、第十年继承的财产扣除20%。统一扣除相当于对扣除额以下的遗产免征遗产税。统一扣除额可用于生前赠与税扣除，余额用于遗产税扣除。统一扣除的数额是定期调整的，1997年统一扣除的数额为60万元，2001年为67.5万美元，2006年上升到100万美元。 美国遗产税的税率为超额累进税率（详见下表），最低税率为18%，对1万美元及其以下的应纳税遗产额适用，最高税率为55%，对不低于300万美元应纳税遗产额适用。 美国遗产税税率表 级数 应纳税遗产额 税率 1 0-1万美元 18% 2 1-2万美元 20% 3 2-4万美元 22% 4 4-6万美元 24% 5 6-8万美元 26% 6 8-10万美元 28% 7 10-15万美元 30% 8 15-25万美元 32% 9 25-50万美元 34% 10 50-75万美元 37% 11 75-100万美元 39% 12 100-125万美元 41% 13 125-150万美元 43% 14 150-200万美元 45% 15 200-250万美元 49% 16 250-300万美元 53% 17 300万美元及以上 55% 应税遗产额与适用税率计算出的税额，作法定扣除后才是实际应纳的遗产税额。就同一遗产美国州政府或外国政府已征收的继承税可以限额抵免联邦遗产税。 遗产和赠与税是美国联邦收入最少的一个税种。据美国财政部统计，1999年，联邦遗产和赠与税收入为280亿美元，占联邦税收的1.5%，同期汽油税为390亿美元，所得税为8790亿美元，公司所得税为1850亿美元。据测算，美国遗产税约占美国国内生产总值的0.3%，家庭财产净值的0.1%。 目前，美国国内对遗产税是否应该继续征收争议较大。反对遗产税的人士认为，在人死亡时征税，加重了继承人的痛苦，不道德；通过税收筹划逃避遗产税已使遗产税基本上成为一种自愿税；一半的遗产税来自遗产价值在500万美元以下的阶层，应税遗产只是非常富有的死者财产的一小部分，这使遗产税对平均财富分配不起作用；按39.6%的最高所得税率和55%的最高遗产税率联合征税，意味着将一个人准备传给后代的73%的财产作为惩罚性税收由联邦政府拿走，减少了国民资本，妨碍储蓄、劳动力供应和经济增长。反对者经常引用的证据就是遗产税对家庭农场和以紧密持股、合伙或其他非公司形式经营的小企业发展的伤害。据美国独立商业联合会的统计数据，三分之一的小商业企业主不得不出售企业全部或部分来缴纳遗产税，70%的家庭企业主不能将企业传给下一代。 赞成者认为，死亡对于征收遗产和赠与税既非充分又非必要条件；不足2%的人死亡后要缴纳遗产税，表明遗产税高度集中对富人征收；遗产税比所得税更有累进性，占总数5%的最富有的家庭负担91%的遗产税，但只负担49%的所得税，20%最富有家庭负担99%的遗产税，只负担77%的所得税；开征遗产税有利于促进向社会慈善机构捐赠；通过遗嘱认证，可以知道被继承人财产的真实状况，而这些资料在征收所得税时是难以掌握的，在一定程序上可以弥补所得税的漏洞。 虽然主张保留和废除遗产税的意见还难分高低，但废除遗产税的立法程序已启动。1999年、2000年美国国会两度表决通过废止遗产税的法案，决定在10年内逐步废除遗产税及其相关的赠与税、隔代遗产税，取而代之征收20%的资本利得税，结果都被克林顿总统否决。美国新总统布什的一揽子减税计划包括在10年内废除遗产税。但美国遗产税最终能否被废止，还有待观察。（资料来源： ）
美国遗产税如何征收
美国税务居民死亡后不管他的遗产在地球上任何一个角落，他的继承人，有义务申报遗产总额并缴纳遗产税。美国的遗产税法还有一条规定：受益人必须先经过法庭认证程序（probate）确认资产，完成税务清缴以后，才能合法办理遗产继承，如果对美国财税有相关疑问，都可以联系澳加美联的王国栋及其团队进行答疑解惑，这个团队是专业的美国财税专家和财税规划团队。
对于美国税务居民，遗产税如何征收？如何合理规避高额遗产税？
美国遗产税制属于总遗产税制，从1976年开始，美国将遗产税和赠与税合并；采用统一的累进税率，最低税率为18％，最高税率为50％，后者适用于遗产额达到2500万美元以上的纳税人。 日本对遗产的课税，采取继承税制，即根据各个遗产数额的多少课税，是典型的分遗产税制。对居民而言，不论其继承的遗产是在境内还是在境外，都要对其遗产征税。 意大利是实行混合遗产税制的国家，其征税方法是先按遗产总额征收遗产税，然后再按不同亲属关系征收比例不一的继承税。 国外遗产税税制的几种类型： 总遗产税制即对死亡者遗留的所有财产课税，并以遗嘱管理人或遗嘱的执行人为纳税义务人。这种模式最大的特点是实行“先税后分”，表现为先缴完税后再分遗产，税制简单，纳税对象明确，因而征收成本比较低。 分遗产税制是对各继承人所得的财产课税，以继承人为纳税义务人。这种模式最大的特点是“先分后税”，表现为先把遗产分给各继承人，然后对每一继承人所得财产征税。 混合遗产税制即对所有遗产征税后再对各继承人继承的遗产征税的一种模式。这种制度的特点是“先总税，后分税”，表现为先对总遗产征税，然后根据实际情况对各继承人征税，这样就既保证了税源，又体现了社会公正，税负公正。
美国的遗产税征收的比率是多少？
自古以来就有子承父业父亲过世之后孩子继承的说法和传统，在中国，一般是首先配偶继承，然后再由直系的血亲继承，房产遗产就是一个很重要的财产，这些价值很高的东西继承在美国并不是白白所得，是需要缴纳一定的费用的，那么，美国房产遗产税是多少?该如何计算，遗产的定义是什么?现在小编来给大家一一介绍一下。
美国房产遗产税是多少?
美国遗产税的起征点较高，并按物价指数浮动。1999年的起征点为65万美元，税率实行超额累进制，最高税率达55%。
1916年，美国开始正式征收联邦遗产税，后来又开征相关的赠予税和隔代遗产转让税，并且从1977年起，遗产税和赠予税使用统一的税率。
一位美国公民或永久居民(即俗称的绿卡持有人)死亡时，不管他的遗产位于地球上哪里，其继承人(除配偶之外)有义务申报遗产总额，并缴纳遗产税。非公民或非永久居民在美国的遗产，以当事人是否在美国正式居住(Domicile)来判定他们去世后是否必须交付美国的遗产税和赠与税。这里所谓正式居住的定义不是与移民局有无居留权的标准，也与法里居民的概念不同。所得税法里的居民以当事人在美国居住的时间(大于31天)为标准，直截了当。而遗产税里的正式居住其实界线模糊不清。
先课税再分配，是美国遗产税制度最显著的特点。法律规定，遗产管理人或遗嘱执行人必须在原财产所有者死亡后9个月内，负责以现金方式缴清税款，然后才可以进行遗产分配。一时钱不凑手，申请延期缴付，也不得超过6个月。如果某人在2000年留下200多万的可征税遗产，按当时200万-250万美元区段的遗产税率49%计算，他的继承人必须先缴纳近百万的遗产税，然后才能拿到这笔财产。可征税遗产的总额越大，税率越高，继承人需要先缴纳的税款也越多。
遗产的定义是什么?
遗产的定义，包括动产和、有形和无形的个人财产。比如货币是有形资产，而公司股份、债券、保险单、退休金、知识产权中的财产权益等是无形资产。无形资产中的各项一般都按当时的公平市场价格来确定其价值，比如房产、股票等究竟值多少钱，按照当时的市价来确定。联帮遗产税使用超额累进制，税率分成18个等级，从18 %到50 %，和遗产总值直接相关，遗产越多，税率越高。
以上，小编给大家详细介绍了美国房产遗产税是多少，对于各种不同的情况进行了详细的罗列，还有对于征收的钱以及比例进行了介绍，相信大家对于美国房产遗产税是多少有了较为清晰的了解了吧，小编还介绍了遗产的定义是什么，帮助大家了解遗产的定义，这些的所得大部分是需要缴税的哦，有涉及到这个的读者要特别去注意一下。
